Dal Sogno alla Realtà: Investire e Vivere a Panama

Dal Sogno alla Realtà: Investire e Vivere a Panama

Intervista con l’avvocato Giovanni Caporaso Gottlieb che ha aperto il mercato dell’offshore lowcost

Di Enza Petruzziello

In un contesto economico globale sempre più complesso, Panama si distingue come una delle destinazioni più attraenti per chi cerca nuove opportunità imprenditoriali e un tenore di vita elevato. Con un costo della vita relativamente basso e un elevato standard di vita, il paese si configura, infatti, come un punto di riferimento per coloro che cercano opportunità nel settore delle società offshore di Panama e della pianificazione fiscale.

In questo contesto, l’avvocato Giovanni Caporaso Gottlieb, fondatore di “Caporaso & Partners Law Office”, si è affermato come un’autorità nel campo delle strutture offshore e delle strategie fiscali. Con oltre trent’anni di esperienza, ha assistito numerosi clienti nella navigazione delle complesse leggi panamensi e internazionali, aiutandoli a ottimizzare le loro operazioni e a proteggere il proprio patrimonio.

In questa intervista a Giovanni Caporaso Gottlieb, esploreremo le motivazioni che lo hanno spinto a stabilirsi a Panama, i servizi che offre attraverso il suo studio legale e come i cambiamenti recenti nel panorama fiscale globale stanno influenzando le opportunità per gli imprenditori e i pensionati. Scopriremo anche quali sono le sfide e le opportunità che il mercato offshore presenta oggi e quali consigli ha per chi sta considerando di fare il grande passo verso questa affascinante giurisdizione.

Avvocato Caporaso, può raccontarci brevemente la sua carriera e come è arrivato a specializzarsi nel settore delle società offshore di Panama e dei paradisi fiscali?

Giovanni Caporaso Gottlieb – Sin dagli anni ’90, ho avuto una profonda curiosità per il diritto internazionale, come abbattere le tasse e come creare strutture finanziarie e societarie a zero tassazione. Nel 1991 mi sono trasferito a Panama e dopo aver completato gli studi, ho iniziato a collaborare con alcuni studi legali internazionali. Negli anni mi sono specializzato e ho acquisito una vasta esperienza che mi ha dato modo di trovare soluzioni a una varietà di questioni legali, da quelle commerciali a quelle tributarie.

La mia specializzazione nel settore delle società offshore di Panama e dei paradisi fiscali è nata in modo quasi naturale. Mi sono reso conto dell’importanza che hanno per molte aziende e individui nel pianificare in modo efficiente le loro operazioni globali. Nei paesi che offrono regimi fiscali agevolati, molte società trovano opportunità per ottimizzare le proprie risorse, proteggere i beni e ridurre la pressione fiscale in modo completamente legale.

Questo tipo di pianificazione richiede una conoscenza approfondita delle leggi locali e internazionali, e il desiderio di aiutare i clienti a muoversi in questo ambito mi ha portato a creare una rete di contatti internazionali che mi favoriscono nell’assistenza ai miei clienti. Negli anni, ho fondato il mio studio legale a Panama Oggi ho backoffice nell’Isola Margarita (Venezuela) e all’Avana (Cuba).

Nel frattempo, il Paese si è consolidato come uno dei centri internazionali più rispettati per le società offshore. Ho avuto l’opportunità di assistere centinaia di clienti internazionali, dalle piccole imprese a grandi multinazionali, nella costituzione e gestione di società offshore e nella comprensione del contesto legale di paradisi fiscali. Rappresento sempre con integrità l’interesse dei miei clienti, aiutandoli a prendere decisioni strategiche e a navigare con sicurezza nel complesso mondo del diritto societario internazionale.

Qual è la differenza tra l’uso legittimo delle società offshore di Panama e le pratiche che possono essere considerate evasione fiscale?

Giovanni Caporaso Gottlieb – La differenza tra l’uso legittimo delle società offshore di Panama e l’evasione fiscale risiede nella conformità con la legge e nell’intento dietro l’operazione. Utilizzare una società offshore di Panama in modo legittimo significa costituire e gestire l’azienda secondo le leggi locali e internazionali, con trasparenza verso le autorità fiscali. Le società offshore di Panama sono quasi sempre impiegate per scopi validi, come la protezione dei beni, la pianificazione fiscale internazionale, la gestione di operazioni globali, e l’accesso a mercati esteri.

In questi casi, il contribuente dichiara regolarmente le sue attività offshore e paga le imposte dovute nel suo paese di residenza fiscale, secondo le normative applicabili. Panama applica le tasse territoriali, quindi qualsiasi provento estero è esente tasse al 100%. Inoltre, specie per gli italiani è molto facile prendere la residenza permanente a Panama, questa, inoltre, non ti obbliga a vivere nel Paese a differenza della maggior parte di giurisdizioni offshore.

L’evasione fiscale, invece, si verifica quando una persona o un’impresa nasconde deliberatamente redditi, beni o transazioni per evitare il pagamento delle imposte. Questo può includere l’occultamento di attività offshore non dichiarate o la creazione di strutture societarie complesse per aggirare la legge fiscale del paese di residenza. A differenza della pianificazione fiscale legittima, l’evasione fiscale è illegale e può comportare gravi conseguenze legali. Per questo sconsiglio il “fai da te” che è paragonabile all’autocurarsi.

In sintesi, la distinzione chiave tra evasione fiscale ed elusione fiscale è che l’uso legittimo delle società offshore di Panama opera entro i limiti della legge e mira a un’ottimizzazione fiscale trasparente, mentre l’evasione fiscale viola le normative con l’obiettivo di eludere le imposte dovute. Consultare un buon avvocato fiscalista e un commercialista è imperativo per evitare guai futuri.

Quali sono i principali vantaggi per le imprese e gli individui nell’aprire una società offshore di Panama a Panama?

Giovanni Caporaso Gottlieb – Aprire una società offshore di Panama offre vantaggi significativi per imprese e individui grazie alla combinazione di un sistema fiscale favorevole, protezione della privacy, e facilità nella gestione aziendale. Uno dei principali benefici è il regime fiscale territoriale di Panama, che tassa solo i redditi generati all’interno del paese. Questo significa che i profitti realizzati all’estero da una società offshore di Panama panamense sono esenti da tassazione locale, offrendo un’opportunità per ottimizzare la pianificazione fiscale in modo legittimo.

Inoltre, Panama offre un alto livello di riservatezza. La normativa locale protegge la privacy degli azionisti e dei beneficiari delle società offshore di Panama, mantenendo riservate le informazioni personali e patrimoniali. Questo è un vantaggio per imprenditori e investitori che desiderano proteggere la propria identità e i propri beni. Tuttavia, la riservatezza è garantita sempre nel rispetto delle normative internazionali di trasparenza.

Panama è nota anche per la sua stabilità economica e politica, oltre a disporre di un sistema bancario solido e strutture giuridiche che favoriscono le attività offshore. Costituire una società è un processo semplice e rapido, con costi competitivi e minori requisiti amministrativi rispetto a molte altre giurisdizioni. Questo rende Panama una scelta strategica per le aziende che operano a livello globale o per individui che cercano una soluzione di pianificazione patrimoniale e fiscale efficiente, mantenendo al contempo flessibilità e protezione.

Come sono cambiate le normative riguardanti le società offshore di Panama negli ultimi anni e come influiscono sulle operazioni dei suoi clienti?

Giovanni Caporaso Gottlieb – Negli ultimi anni, le normative sulle società offshore di Panama hanno subito cambiamenti profondi, mirati a garantire maggiore trasparenza e a contrastare l’evasione fiscale e il riciclaggio di denaro. Iniziative internazionali come il progetto BEPS dell’OCSE e il Common Reporting Standard (CRS) hanno introdotto lo scambio automatico di informazioni fiscali tra Paesi, spingendo le giurisdizioni offshore ad adeguarsi a standard più elevati. Questi cambiamenti hanno un impatto importante per le società e gli individui che utilizzano strutture offshore per le loro operazioni.

Per i nostri clienti, tali sviluppi comportano l’obbligo di rispettare requisiti di compliance più rigorosi, assicurando che ogni attività societaria internazionale sia ben documentata e in linea con le nuove normative. La trasparenza è oggi un elemento centrale e le società devono mantenere registri accurati, fornendo informazioni precise in caso di richieste da parte delle autorità fiscali. Queste misure aiutano a ridurre il rischio di sanzioni o di controversie legali legate alle operazioni offshore.

Inoltre, oggi giorno, è importante che la struttura societaria sia snella e amichevole nei confronti delle banche che sono diventate il primo organo di supervisione delle attività commerciali. Strutture tipo “scatole cinesi”, ovvero una società dietro ad un’altra società, sono mal viste da banche, exchange e istituzioni finanziarie. Per questo è importante mantenere il polso della situazione. Purtroppo, ancora oggi, molti clienti pensano che avere la residenza a Panama una società o un conto, sia un po’ come issare una bandiera pirata. Non è così! Anche a Panama bisogna rispettare le regole internazionali.

Un ulteriore impatto è dato dalle liste di controllo internazionali, che indicano quali giurisdizioni siano considerate paradisi fiscali non collaborativi. Tali liste hanno comportato una maggiore cautela nelle decisioni di investimento, con alcune giurisdizioni che affrontano restrizioni per favorire l’adeguamento agli standard internazionali. In questo contesto, i clienti devono considerare con attenzione le implicazioni legali e fiscali delle loro strutture offshore e assicurarsi di rispettare tutte le normative locali e internazionali per garantire operazioni sicure e conformi.

In che modo Panama si confronta con altri paradisi fiscali in termini di attrattiva per gli investitori e le aziende?

Giovanni Caporaso Gottlieb – Panama si distingue rispetto ad altri paradisi fiscali per la sua posizione strategica, il sistema fiscale vantaggioso e la stabilità economica e politica, che la rendono altamente attrattiva per investitori e aziende. Nel primo trimestre del 2024, il Centro Bancario Internazionale (CBI) di Panama ha riportato un notevole incremento del 4,9%, con il totale degli attivi che ha toccato i 148.903,6 milioni di dollari, segnando un incremento di 6.895,9 milioni di dollari rispetto allo stesso periodo dell’anno precedente.

Panama è inoltre ben connessa a livello internazionale grazie al Canale di Panama, posizionandosi come un importante hub commerciale e logistico. Questa caratteristica, insieme a un sistema bancario solido e sviluppato, offre agli investitori facilità di accesso e operatività nel mercato globale. Rispetto ad altre giurisdizioni offshore, Panama presenta un processo di costituzione societaria relativamente rapido e con costi accessibili, il che rappresenta un vantaggio competitivo.

Un ulteriore fattore attrattivo è la protezione della privacy finanziaria. Panama mantiene un alto livello di riservatezza sugli asset e sui dati degli azionisti, pur rispettando le normative internazionali per la trasparenza. Questa combinazione di vantaggi, insieme alla flessibilità e alla varietà di opzioni di investimento e gestione patrimoniale, rende Panama una destinazione preferita rispetto ad altri paradisi fiscali.

Inoltre, per gli italiani, è da considerare che possono ottenere il permesso di soggiorno in soli 3 giorni.

Quali misure offre Panama per garantire la privacy e la sicurezza dei fondi offshore?

Giovanni Caporaso Gottlieb – Panama adotta diverse misure per garantire la privacy e la sicurezza dei fondi offshore, rendendola una giurisdizione attraente per investitori internazionali. Una delle principali garanzie è la riservatezza bancaria, che tutela le informazioni dei clienti e delle società offshore di Panama, consentendo una gestione discreta dei fondi. Le banche e le istituzioni finanziarie panamensi sono soggette a norme severe che limitano la divulgazione di informazioni finanziarie, a meno che non vi siano richieste legali specifiche e giustificate da autorità competenti.

Per i residenti panamensi non esiste lo scambio informazioni che in ogni caso non è automatico, ma solo su richiesta. Inoltre, per esempio, per chi vuole investire in azioni o obbligazioni è facile aprire un conto negli Stati Uniti o Svizzera tramite un broker di Panama. Inoltre, le proprietà o i conti di una Fondazione non possono essere sequestrati per fatti che non coinvolgono la Fondazione stessa.

In più, Panama offre flessibilità nella struttura delle società offshore di Panama, che possono essere costituite con direttori e azionisti nominati o azioni al portatore, contribuendo così a proteggere l’identità dei proprietari effettivi. Tuttavia, il paese rispetta gli standard internazionali di trasparenza e ha adottato leggi contro il riciclaggio di denaro, collaborando con altre giurisdizioni per prevenire attività illecite senza compromettere la sicurezza e la privacy dei fondi leciti.

Infine, Panama ha un sistema legale stabile e regolamentazioni bancarie avanzate, che proteggono i diritti degli investitori e la sicurezza dei loro capitali. Questo mix di riservatezza, conformità internazionale e stabilità normativa rende Panama una scelta sicura per chi cerca un ambiente protetto e riservato per i propri investimenti offshore.

Come risponde alle critiche che circondano l’uso di paradisi fiscali, soprattutto in relazione alla trasparenza finanziaria?

Giovanni Caporaso Gottlieb – Rispondere alle critiche sui paradisi fiscali richiede una chiara distinzione tra uso legittimo e abuso. Molti paesi con regimi fiscali agevolati, come Panama, offrono strumenti finanziari e societari pensati per l’ottimizzazione fiscale e la protezione patrimoniale. Questi strumenti sono del tutto legali e vengono utilizzati da aziende e privati per operare su scala globale, favorendo l’efficienza delle loro operazioni internazionali.

È importante sottolineare che le giurisdizioni come Panama hanno adottato norme di trasparenza e aderito a standard internazionali per la prevenzione del riciclaggio di denaro e dell’evasione fiscale. Negli ultimi anni, Panama e altre giurisdizioni simili hanno implementato misure come lo scambio di informazioni e la conformità alle normative antiriciclaggio, garantendo un livello di trasparenza sempre più alto e riducendo la possibilità di utilizzi illeciti.

La chiave è quindi nell’uso responsabile di questi strumenti, dove la riservatezza offerta non si traduce in mancanza di trasparenza ma in una tutela legittima dei dati personali e dei capitali. La maggior parte degli utenti di servizi offshore opera nel pieno rispetto della legge, sfruttando le opportunità di pianificazione fiscale che, in un contesto regolamentato e trasparente, sono utili per bilanciare le esigenze aziendali e la responsabilità fiscale globale.

Una società di Panama o un conto corrente sono degli strumenti, come lo può essere un coltello: la legalità dell’uso dipende dall’impiego che ne viene fatto. Nella mia carriera non ho mai avuto un cliente indagato dal momento che ho iniziato a seguirlo. E di questo ne vado fiero.

Può descrivere i servizi specifici che il suo studio legale offre in relazione alla creazione e gestione di società offshore di Panama?

Giovanni Caporaso Gottlieb – Il mio studio legale offre una gamma completa di servizi per la creazione e gestione di società offshore di Panama, progettati per supportare le esigenze fiscali, patrimoniali e strategiche dei nostri clienti. Innanzitutto, assistiamo i clienti nella costituzione delle società, selezionando la giurisdizione più vantaggiosa in base a requisiti di compliance e ottimizzazione fiscale. Una volta scelta la giurisdizione, ci occupiamo dell’intero processo di registrazione, fornendo servizi di direzione e di rappresentanza per garantire la conformità alle normative locali.

Per garantire la riservatezza e la sicurezza, gestiamo la creazione di strutture con azionisti e direttori nominati, offrendo così ai clienti un ulteriore livello di protezione della privacy. Inoltre, il nostro studio offre consulenza sulla gestione aziendale, che include la contabilità e la redazione di documenti finanziari, essenziali per soddisfare i requisiti di compliance internazionali e per mantenere operativa la società in modo trasparente e regolamentato.

In parallelo, ci stiamo specializzando anche in servizi legali per le aziende che utilizzano la tecnologia blockchain, fornendo consulenza su regolamentazioni per le criptovalute e la tokenizzazione di asset. Assistiamo le aziende nella strutturazione di società dedicate a progetti blockchain, supportandole nella creazione e gestione di wallet aziendali e nel rispetto delle normative anti-riciclaggio (AML) e Know Your Customer (KYC).

Siamo, inoltre, in grado di aiutare le società a implementare sistemi di smart contract per facilitare transazioni sicure e automatizzate, oltre a garantire consulenza normativa su Initial Coin Offerings (ICO) e Security Token Offerings (STO). Per quanto riguarda i conti bancari offriamo un ampio spettro di servizi, compresi quelli di assistenza per sbloccare conti congelati o bloccati.

Può condividere un esempio di un cliente che ha beneficiato significativamente dei servizi offerti dal suo studio? Quali risultati ha ottenuto?

Giovanni Caporaso Gottlieb – Per garantire la massima riservatezza, che è uno dei pilastri fondamentali del nostro studio, non possiamo condividere dettagli specifici su clienti o situazioni che potrebbero portare alla loro identificazione. Tuttavia, possiamo descrivere alcuni esempi generali di come i nostri servizi abbiano favorito clienti nei settori del marketing digitale e dell’import-export, mantenendo sempre l’assoluta discrezione richiesta.

Ad esempio, abbiamo assistito aziende di marketing digitale con fatturati annuali significativi, nell’ordine di decine di milioni di euro, che operano a livello internazionale. Questi clienti hanno tratto beneficio dall’ottimizzazione delle loro strutture aziendali offshore, riducendo la pressione fiscale e facilitando l’espansione nei mercati esteri, il tutto in completa conformità con le normative fiscali internazionali.

Allo stesso modo, società di import-export hanno potuto migliorare la gestione delle loro filiali estere e centralizzare operazioni finanziarie complesse, semplificando la gestione contabile e aumentando la competitività sul mercato globale.

Nonostante questo, abbiamo una forte impronta verso le startup e i piccoli professionisti, che trovano nel nostro studio un supporto strategico per la crescita e la protezione dei loro patrimoni, i nostri servizi sono ampiamente personalizzati per adattarsi alle esigenze di ogni cliente. In sintesi, la nostra esperienza permette di aiutare sia grandi imprese internazionali che piccole realtà in crescita a raggiungere i loro obiettivi di espansione e di sicurezza patrimoniale, garantendo sempre la massima riservatezza e tutela della privacy.

Come vede il futuro delle società offshore di Panama e dei paradisi fiscali nei prossimi anni, considerando l’aumento della regolamentazione internazionale?

Giovanni Caporaso Gottlieb – Negli ultimi decenni, la lotta contro i paradisi fiscali ha subito un’accelerazione notevole, soprattutto con l’aumento della cooperazione internazionale per limitare l’evasione fiscale e il riciclaggio di denaro. Dalla crisi finanziaria del 2008, molte economie avanzate e istituzioni come l’OCSE e il G20 hanno introdotto misure per aumentare la trasparenza e la collaborazione tra Paesi.

Iniziative come il progetto BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) e il Common Reporting Standard (CRS) hanno imposto lo scambio automatico di informazioni finanziarie, segnando un cambiamento radicale nel modo in cui le autorità fiscali affrontano la regolamentazione delle società offshore di Panama. Nonostante questa crescente pressione regolamentare, i paradisi fiscali continuano a giocare un ruolo essenziale nell’economia globale.

La possibilità di costituire società offshore di Panama, se utilizzata in modo legale, è uno strumento valido per la pianificazione fiscale e per facilitare investimenti internazionali. Gli investitori e le multinazionali possono ottimizzare i costi fiscali, favorire la protezione dei patrimoni e accedere a mercati globali, contribuendo alla circolazione del capitale a livello mondiale. Paesi come Panama, Singapore e le Isole Cayman offrono infrastrutture e servizi finanziari solidi, sostenendo così la crescita di molte aziende.

Nel prossimo futuro, è probabile che vedremo una maggiore regolamentazione, ma anche un adattamento dei paradisi fiscali per conformarsi agli standard internazionali senza perdere attrattiva per gli investitori. Secondo un rapporto dell’OCSE, il 94% delle economie del mondo ha ormai implementato standard per la trasparenza fiscale. Tuttavia, la domanda di strutture offshore rimarrà, soprattutto perché consentono la gestione efficiente delle risorse e garantiscono flessibilità in un’economia globalizzata.

Le società offshore di Panama continueranno a svolgere una funzione chiave per chi cerca soluzioni di ottimizzazione fiscale e protezione patrimoniale, adattandosi a un contesto sempre più regolamentato ma mantenendo il loro ruolo strategico nell’economia globale.

Quali consigli darebbe a chi sta considerando di investire o di aprire una società offshore di Panama?

Giovanni Caporaso Gottlieb – Il mio consiglio principale è evitare assolutamente il “fai da te” o di affidarsi a connazionali improvvisati che si dichiarano esperti su Facebook o altre reti sociali. Quelli che sono diventati Guru, semplicemente perché hanno già aperto una società per conto proprio. Peggio ancora, quegli individui che millantano capacità senza reale esperienza.

A Panama, la legge richiede che tutti i processi di costituzione e gestione delle società offshore siano curati da un avvocato che deve essere abilitato e registrato come Agente Residente. Quindi, già che si deve sostenere questa spesa, è fondamentale scegliere un vero specialista che possa fornire la consulenza più adeguata e trasparente.

È essenziale considerare che a Panama ci sono più di 20 mila avvocati, ma solo una piccolissima parte ha una competenza approfondita e specializzata in diritto societario offshore. Gli avvocati con questa esperienza specifica si contano letteralmente sulle dita delle mani.

Quindi, il mio consiglio è di fare una scelta consapevole e mirata, affidandosi a un professionista esperto che possa guidarvi con serietà e professionalità. Investire in una buona consulenza legale è la scelta migliore per chi vuole evitare rischi e incomprensioni future, assicurandosi che la propria attività a Panama sia impostata in modo sicuro, conforme e ottimizzato.

Ai vostri lettori, voglio offrire 3 libretti da scaricare gratuitamente, in modo che si possano documentare meglio ed evitare truffe o di essere consigliati male: Residenza e Vivere a Panama; Società offshore di Panama e Conti Bancari Offshore.